Laporan arus kas pada Mekari Jurnal berfungsi untuk mengukur kas yang telah dihasilkan atau digunakan oleh suatu perusahaan dan menunjukkan detail pergerakannya dalam suatu periode.
Pada Mekari Jurnal, laporan ini tersedia dalam 2 metode, metode langsung (direct method) dan metode tidak langsung (indirect method).
Pada laporan ini juga, transaksi yang mempengaruhi pergerakan Akun Kas/Bank dikelompokkan berdasarkan aktivitas seperti:
1. Aktivitas Operasi (Operating Activities)
Memasukkan nilai dari pengaruh kas/bank pada transaksi yang dilibatkan dalam penentuan laba bersih. Seperti, penjualan barang dan jasa dari pelanggan, pembelian persediaan atau perlengkapan yang umurnya diperkirakan kurang dari setahun, hutang kepada supplier dan beban operasional lainnya.
2. Aktivitas Investasi (Investing Activities)
Memasukkan nilai dari transaksi yang mempengaruhi kas/bank untuk kegiatan investasi pada aset yang umurnya diperkirakan lebih dari satu tahun. Seperti, pembelian/penjualan aktiva tetap atau investasi jangka panjang lainnya.
3. Aktivitas Pendanaan (Financing Activities)
Memasukkan nilai penambahan atau pengurangan kas yang berasal dari kewajiban jangka panjang dan ekuitas pemilik. Seperti penyetoran modal awal, hutang bank atau obligasi dan penerbitan saham.
Untuk perhitungan kelompok aktivitas Investasi dan Pendanaan pada kedua metode tidak jauh berbeda. Perbedaan hanya terlihat pada perhitungan kelompok transaksi pada aktivitas Operasi, namun akan tetap menghasilkan arus kas dari aktivitas Operasi yang sama. Untuk lebih lengkapnya, Anda dapat mempelajari seputar Arus Kas di sini.
Berikut langkah-langkahnya.
A. Cara Filter Laporan Arus Kas
- Klik menu Laporan. Pada tab Sekilas bisnis, pilih Arus kas.
- Pilih Periode yang diinginkan dan klik "Tampilkan" untuk menampilkan data sesuai periode filter.
- Jika Anda ingin menampilkan laporan yang lebih spesifik, klik "Filter".
- Kemudian, Anda akan diarahkan untuk mengisi detil filter laporan, seperti berikut.
Keterangan:
No Kolom Keterangan 1 Tanggal awal & akhir Pilih tanggal awal dan akhir dari laporan yang ingin ditampilkan. 2 Periode Pada field ini, Anda dapat memfilter laporan sesuai periode tanggal, hari, minggu, bulan, tahun dan lainnya. Jika Anda sudah memilih nya, maka field Tanggal Mulai dan Tanggal Selesai akan otomatis terisi. Namun jika Anda ingin menampilkan tanggal spesifik, Anda dapat memilih ‘Custom’ dan isi manual tanggal awal dan tanggal akhir. 3 Bandingkan periode Pilih periode perbandingan laporan arus kas dari waktu ke waktu sampai dengan 11 periode sebelumnya.
Khusus periode filter tahunan dan tahun lalu, hanya dapat melakukan perbandingan maksimal 2 periode sebelumnya.
4 Grup dengan Tag Pilih Tag untuk menampilkan laporan per proyek, per departemen, per sales atau kelompok lainnya. Di bawah field ini terdapat 2 pilihan, yaitu Mencakup Semua dan Salah Satu.
Jika Anda memfilter lebih dari 1 tag transaksi, sebagai contoh: Project A, Project B. Maka, ketika Anda memilih Mencakup Semua, laporan yang ditampilkan adalah hasil filter untuk tag Project A dan Project B.
Sedangkan, jika Anda memilih Salah Satu, maka laporan yang ditampilkan adalah hasil filter 1 tag saja, antara Project A atau Project B.
5 Tampilkan akun Centang untuk menampilkan laporan arus kas dengan detil akun-akun yang terkait.
- Setelah selesai,klik tombol "Terapkan".
- Klik tombol “Template” dan pilih metode arus kas Default Direct untuk Metode Langsung atau Default Indirect untuk Metode Tidak Langsung.
Keterangan:
Default Direct Default Indirect Memiliki sumber transaksi pada kelompok aktivitas Operasi, Pendanaan dan Investasi yang berasal dari transaksi yang memiliki pengaruh langsung terhadap akun kas/bank.
Transaksi tersebut seperti penerimaan pembayaran dari pelanggan, pembelian secara tunai atas persediaan atau perlengkapan yang umurnya diperkirakan kurang dari setahun, pembayaran ke supplier, pembayaran hutang lancar lain, penerimaan pendapatan lain, pengeluaran untuk biaya perusahaan, pembelian/penjualan aset, pinjaman dan modal.
Penentuan arus kas dari kelompok aktivitas operasional dilakukan dengan menyesuaikan nilai laba/rugi bersih yang telah tersaji dalam laporan laba rugi.
Perhitungan akan dimulai dari nilai laba/rugi bersih dikurangi dengan nilai piutang, aset lancar lain dan persediaan, kemudian ditambahkan dengan nilai penyusutan dari aset tetap, hutang usaha dan hutang jangka pendek lainnya.
- Setelah menetapkan metode apa yang ingin digunakan, Anda dapat melakukan expor laporan ini dengan klik tombol "Expor" dan pilih format file yang diinginkan. Format yang tersedia adalah PDF, Excel atau CSV.
- Jika dalam bentuk PDF pada Metode Langsung akan terlihat seperti ini.
- Dan Metode Tidak Langsung seperti ini.
- Pada bagian bawah halaman ini, terdapat keterangan saldo kas awal (saldo pembuka) dan saldo kas akhir (saldo penutupan).
- Saldo pembuka adalah jumlah total dari saldo awal kas & bank Anda sesuai dengan tanggal awal yang dipilih, seperti contoh di atas, saldo kas awal diambil dari tanggal 1 Juli 2023.
- Sedangkan Saldo penutupan adalah jumlah total dari saldo kas & bank setelah mengalami pergerakan sampai periode terakhir yang dipilih, seperti contoh di atas, saldo kas akhir diambil sampai tanggal 31 Juli 2023.
B. Cara Custom Template Laporan Arus Kas
Atur tampilan Laporan Arus Kas Anda dalam Jurnal dengan langkah berikut.
- Klik "Template" dan pilih “+Tambah template” seperti gambar di bawah ini.
- Isikan nama template pada kolom Nama template dan pilih metode Arus Kas yang Anda gunakan, metode ‘Langsung’ atau ‘Tidak langsung’ pada kolom Metode.
- Anda dapat menambahkan kategori, dengan klik tombol “+Tambah kategori”.
- Lalu pada pop up berikut, masukkan nama kategori pada kolom Nama kategori. Pilih juga Tipe aktivitas yaitu Operasional/ Investasi/ Finansial. Serta pilih daftar akun yang Anda inginkan pada kolom Akun sumber.
- Anda perlu memastikan nama kategori telah diisi dan minimal 1 (satu) akun telah dimasukkan di kolom ‘Akun sumber’ untuk menyimpan kategori.
- Anda tidak dapat menggunakan nama kategori yang sama (duplikat) dalam 1 (satu) template yang sama. - Klik tombol “Simpan” untuk menyimpan kategori yang baru saja Anda buat.
- Anda dapat mengubah Nama Laporan dengan mengarahkan kursor ke bagian judul dan klik ikon "Pensil".
- Anda juga dapat mengubah dan menghapus kategori. Dengan cara mengarahkan kursor ke nama kategori dan klik ikon "Pensil" untuk mengubah atau klik simbol "Tempat Sampah" untuk menghapus pada baris Kategori.
Daftar akun yang berada pada kategori yang dihapus akan masuk ke dalam ‘Akun yang belum dikategorikan’.
- Ubah urutan tampilan daftar kategori Anda dengan klik tanda panah ke atas "Panah ke Atas" untuk menaikkan posisi kategori dan tanda panah ke bawah "Panah ke Bawah" untuk menurunkan. Atau Anda juga dapat klik ikon “titik enam” untuk menggeser (drag) kategori. Pergeseran kategori hanya dapat dilakukan dalam bagian Aktivitas yang sama.
- Jika ingin mengeluarkan akun dari Kategori, arahkan kursor ke akun yang akan dikeluarkan dan klik ikon “strip” di sebelah kiri Nomor Akun.
Daftar akun yang dikeluarkan akan masuk ke dalam ‘Akun yang belum dikategorikan’.
- Klik tombol “Simpan” di bagian bawah layar untuk menyimpan hasil pengaturan Template Anda.
Untuk menyimpan template, Anda perlu memastikan ‘Nama template’ telah diisi dan tidak ada akun yang masuk dalam bagian ‘Akun yang belum dikategorikan’.
- Untuk melihat daftar template yang Anda miliki dan menggunakannya, klik "Template". Setelah itu pilih template baru Anda.
-
Untuk mengubah tampilan Template yang sudah dibuat, klik "Template". Kemudian arahkan kursor ke Judul Template dan klik ikon "Pensil".
-
Anda juga dapat klik “Hapus Template” untuk menghapus template tersebut.