Pada studi kasus ini Anda akan mempelajari langkah-langkah praktis yang tepat untuk mencatat transaksi yang dilakukan oleh perusahaan yang bergerak di money changer. Pada pembahasan ini, akan dibahas contoh transaksi dari perusahaan money changer.

Contoh kasus yang terjadi di perusahaan money changer.

Penjelasan bagan.

• Pada awalnya, perusahaan akan membeli valas.
• Valas yang dibeli tersebut akan menjadi inventory atau persediaan perusahaan.
• Perusahaan akan menjual valas dengan harga tertentu.

Proses bisnis seperti diatas, tahapan pembukuan di jurnal dapat dilakukan dalam beberapa langkah berikut:

1. Penambahan Data Master
   • Penambahan Mata Uang
   • Penambahan Daftar Akun
   • Penambahan Daftar Produk
2. Pencatatan Transaksi
   • Pembelian Mata Uang Asing
   • Penjualan Mata Uang Asing
   • Revaluasi Mata Uang Asing
   • Analisa Laporan Laba Rugi

Langkah 1 : Penambahan Data Master

Sebelum masuk ke Penginputan transaksi, pastikan Anda sudah menambahkan Daftar mata uang, daftar akun dan produk yang dibutuhkan, seperti berikut.

1. Penambahan Mata Uang

Contoh : Point Money Changer yang bergerak di bidang jual beli valuta asing memiliki produk valuta asing dengan mata uang sebagai berikut:

• USD
• AUD
• JYP

Cara menambahkan mata uang.

1. Aktifkan fitur multi mata uang.
2. Masuk ke menu “Daftar lainnya”.
   
3. Klik “Daftar Mata Uang”.
   
4. Klik tombol “+Tambah Mata Uang”.
   
5. Pilih mata uang USD.
   
   
   
6. Pilih kurs BI (Bank Indonesia).
   
7. Klik tombol “Tambah Mata Uang”.
   
   

   - Lakukan hal yang sama untuk semua daftar mata uang.
   - Klik di sini untuk mempelajari cara mengaktifkan multi currency.

2. Penambahan daftar akun

Berikut adalah akun yang sering digunakan di valuta asing:
1-1001 Kas dalam Valuta Asing - USD
1-1002 Kas dalam Valuta Asing - AUD
1-1003 Kas dalam Valuta Asing - JPY

Cara membuat akun:

1. Masuk ke menu “Daftar Akun”.
   
2. Klik tombol “+Buat Akun Baru”.
   
3. Isikan nama akun ‘Kas dalam Valuta Asing - USD’.
   
4. Pilih kategori 'Kas dan Bank'.
   
5. Pilih mata uang 'United State - USD'.
   
   

   Lakukan hal yang sama untuk semua daftar akun.

3. Penambahan Data Produk

Berikut adalah contoh produk yang ditawarkan oleh perusahaan valuta asing.

Cara membuat produk:

• Valuta Asing - USD
• Valuta Asing - AUD
• Valuta Asing - JYP

1. Masuk ke menu “Produk”.
   
2. Klik tombol “Tindakan" lalu pilih Tambah produk baru” pada kanan atas menu Produk.
   
3. Isikan 'Nama Produk, Kode, Satuan, Deskripsi dan Kategori Produk', Klik tombol “Produk”.
   
   

   Lakukan hal yang sama untuk semua produk

Langkah 2 : Penambahan Data master

Dalam pencatatan mata uang asing yang akan diakui sebagai persediaan dan untuk pencatatannya akan menggunakan fitur kurs, Anda dapat menggunakan menu pembelian.

1. Cara Mencatat Pembelian Mata Uang Asing

Berikut adalah langkah melakukan pencatatan pembelian mata uang asing.

Cara mencatat pembelian:

1. Masuk ke menu “Pembelian”.
2. Klik tombol “Buat pembelian” lalu pilih Faktur pembelian. 
   
3. Isikan nama pemasok dan tanggal transaksi.
   
4. Pilih mata uang yang Anda gunakan serta masukkan detail produk, kuantitas dan harga satuan.
   
   

   Klik "Ubah nilai kurs" untuk mengubah nilai mata uang.
   

5. Klik “Buat”.

2. Melakukan Pencatatan Transaksi Penjualan Mata Uang Asing

Berikut adalah langkah melakukan pencatatan penjualan mata uang asing.

Cara mencatat penjualan:

1. Masuk ke menu Penjualan.
2. Klik tombol “Buat penjualan baru” lalu pilih Penagihan Penjualan.
   
3. Isikan nama pemasok dan tanggal transaksi.
   
4. Pilih mata uang yang Anda gunakan serta masukkan detail produk, kuantitas dan harga satuan.
   
5. Klik “Buat”.

3. Melakukan Pencatatan Revaluasi Mata Uang Asing

Persediaan mata uang asing memiliki nilai yang fluktuatif, sehingga harus dilakukan penyesuaian pada setiap akhir periode tertentu.

Cara mencatat penyesuaian nilai kurs:

1. Masuk ke menu “Produk”.
2. Klik tombol “Tindakan" lalu pilih  Sesuaikan stock (stock opname) pada kanan atas menu Produk.
   
3. Anda dapat mengisi form seperti gambar di bawah ini.
   
4. Klik “Lanjutkan”.
5. Pada tampilan ini Anda akan diperlihatkan saldo dari persediaan yang ada pada perusahaan. Anda dapat melakukan pencatatan saldo terakhir dari daftar produk yang ditampilkan.
   
6. Untuk melakukan penyesuaian nilai persediaan Anda harus melakukan penyesuaian sebanyak 2 kali:
   • Anda perlu mengubah kuantitas sebenarnya dari Valas menjadi 0, lalu menyimpannya;
     
   • Menginput ulang saldo terakhir dari kuantitas valas sebelum diubah menjadi 0 beserta rate terbarunya.

4. Membuat Laporan Laba rugi

Berikut Langkah-langkah melihat laporan laba rugi:

1. Masuk ke menu Laporan.
2. Pilih "Tab Sekilas Bisnis" lalu klik "Lihat laporan" pada Laba Rugi.
   
   
3. Isikan Tanggal Laporan dan klik "Filter".
   
4. Agar Laporan keuangan yang tersaji sesuai dengan standar akuntansi, Anda harus membuat template baru seperti berikut:
   • Klik ikon Setting.
     
   • Klik Tambah Tampilan.
   • Klik ikon pensil pada header beban lain-lain.
     
   • Eliminasi akun ‘revaluasi kurs valas dan (laba)/rugi selisih kurs - Realisasikan, klik “Simpan”. 
     
      
   • Klik ikon pensil pada header Laba (rugi) komprehensif lain. 
     
   • Tambah sumber akun laba (rugi) komprehensif lain dengan akun ‘revaluasi kurs valas dan (laba)/ rugi selisih kurs - realisasikan, klik “Simpan”. 
     
      
   • Klik “Simpan”. 
     
   • Laporan Laba Rugi yang akan terbentuk sebagai berikut.
     

Penjelasan

1. Revaluasi kurs valas adalah perubahan nilai pada kurs valas; Nominal revaluasi kurs valas sebesar (Rp 262.560,-) diuraikan sebagai berikut. 
   
2. (Laba)/ Rugi Selisih Kurs - Realisasikan adalah laba/ rugi dari transaksi yang menggunakan kurs valas setelah adanya pembayaran.
3. Nominal (Laba)/ Rugi Selisih Kurs - Realisasikan sebesar Rp 110.210,- di urakan sebagai berikut: